SECURE 2.0 скасовує RMD для призначених облікових записів Roth у плані, що фінансується роботодавцем, і діє для податкових років, що починаються після 31 грудня 2023 року.. Однак для пенсіонерів, яким у 2023 році виповнилося 73 роки, RMD облікового запису Roth все одно потрібно зробити до 1 квітня 2024 року. 6 лютого 2023 року
На основі Закону SECURE 2.0, Власники рахунків Roth 401(k) більше не повинні приймати RMD. Це правило набуває чинності в 2024 році, тому ви все одно повинні брати RMD з призначених облікових записів Roth на 2023 рік. Ця зміна узгоджує Roth 401(k)s з Roth IRA, які також не потребують розподілу після виходу на пенсію.
Однак у 2024 році та наступні роки RMD більше не потрібні для призначених облікових записів Roth. Ви все ще повинні брати RMD із визначених рахунків Roth за 2023 рік, включно з тими, з необхідною датою початку 1 квітня 2024 року. Ви можете зняти суму, яка перевищує мінімально необхідну суму.
IRS щойно знову відмовився від деяких Успадкованих IRA RMD на 2024 рік. Навіть якщо ви технічно не зобов’язані виводити кошти, у 2024 році може мати сенс з точки зору оподаткування.
Остаточні положення очікуються на 2025 рік. Правила включатимуть зміни SECURE 1.0 до правил RMD, у тому числі збільшення початкового віку RMD з 70-1/2 до 72 і нове правило 10 років. Регламент також включатиме деякі пізніші зміни, внесені Законом про SECURE 2.0 від 2022 року (розділ T опубл.
Новинки 2023 року: Закон Secure 2.0 підвищив вік, коли власники облікових записів повинні починати приймати RMD. У 2023 році вік, у якому власники облікових записів повинні починати отримувати мінімальні виплати, підвищується з 72 років до 73 років, тому особи, які народилися в 1951 році, повинні отримати першу необхідну мінімальну виплату до 1 квітня 2025 року.